Kan jag donera lager till välgörenhet 100 av personer tyckte att detta svar var användbart Ett av de bästa sätten att ge välgörenhet är genom mycket uppskattat lager. Så här fungerar det: Kontakta välgörenhetsorganisationen där du vill att din donation ska gå. De flesta kommer att ha ett mäklarekonto upprättat hos en av de större mäklarfirmorna. De kommer att ge dig ledningsinstruktioner för att överföra beståndet. Du kommer att vilja se till att ditt mäklarfirma vet att du inte vill sälja beståndet, men vill överlåta i naturkvot till välgörenhetsorganisationen. På så sätt kan välgörenheten sälja beståndet och använda medel för välgörande ändamål utan att behöva betala några skatter på vinsten. Nu, om du har ett lager som har en inbyggd förlust, ge inte denna kvot typ. quot I stället vill du sälja beståndet med förlust för att ta förlusten på din personliga avkastning och använda intäkterna till Ge till välgörenhet som kommer att gå på din schema A som en produktiv avdrag. Att ge lager är ett av de bästa sätten att stödja stora orsaker och använda skattekoden till din fördel. Var detta svar till hjälp. 100 av personerna tyckte att detta svar var till hjälp. Absolut, och du får ett avdrag för FMV vid bidragsdatumet. Du kommer också att undvika kapitalvinstskatt om du donerar det uppskattade beståndet, direkt förutsatt att det har avskrivits. Det här är en bättre strategi än att sälja aktierna och bidra med kontanterna. Detta förutsätter en vinst. Om du hade en förlust, vill du sälja aktien, ta kapitalförlusten, kompensera dina kapitalvinster och bidra med kontanterna. Hoppas detta hjälper och Happy Holidays. Dan Stewart CFAreg P. S. Jag glömde att lägga till, det här antar också att du posterize och kan fasas (begränsad) om din inkomst är riktigt hög. Men under de flesta situationer är svaret ja, och ovanstående strategi gäller. Var detta svar användbart Saddle Brook, NJ 100 personer tyckte att detta svar var användbart Många 501 (c) 3 välgörenhetsorganisationer accepterar uppskattat lager som en donation. Om aktien råkar vara mindre än din kostnad skulle det vara bättre att sälja beståndet först och ta skatteförlusten. Du kan då donera kontanterna. Om lagret hölls på ett individuellt pensionskonto kan du även sälja det först, skicka kontanterna och det behöver inte redovisas som skattepliktig inkomst på din avkastning. Var detta svar till hjälp 50 av personer tyckte att detta svar var användbart Att ge lager, istället för kontanter, som en donation kan gynna båda parter. Du kommer att upptäcka att de flesta välgörenhetsorganisationer, sjukhus, skolor och andra ideella organisationer kommer att acceptera lager som gåva eller donation. Om lagret har ökat i värde från inköpsdatumet kan ägaren undvika att betala kapitalvinstskatten genom att skänka säkerheten till en annan part. När säkerheten doneras till en välgörenhetsorganisation, kommer det totala beloppet fortfarande att vara berättigat till skatteavdrag. Eftersom beskattning undviks på lagerdonationen kommer givaren att kunna göra en större donation. Låt oss säga att du letade efter att göra en 1000 donation till en välgörenhet. Du kan antingen ge pengar eller donera lager. Låt oss anta att du köpte lager till ett originalpris på 700, men det är nu värt 1.128.55. För att göra det enkelt, låt oss antar att kapitalvinstskatten är 30 av aktieägarens uppskattning. Försäljning av aktierna för kontanter skulle vara cirka 1 000 efter kapitalvinstskatt (1 128,55 - (1,128,55 - 700) 0,30). I det här fallet borde du vara likgiltig mellan att donera hela lagret eller ge pengar, eftersom båda valen kostar dig 1.000. Välgörenheten kan dock få mer nytta av en beståndsdonation, eftersom de kommer att få en gåva värderad till 1 128,55, i stället för 1000 i kontanter. För ytterligare information om hur man ger lager som gåva, läs Kan jag ge lager som gåva Var detta svar till hjälp Det korta svaret är ja. Det är väldigt vanligt att gåva, vanligtvis uppskattat lager utan att sälja det, så du behöver inte betala kapitalvinstskatt, få välgörenhetsgåvan på din avkastning och uppnå en enorm personlig prestation som hjälper en sak som är viktig för dig. Jag föreslår att du diskuterar gåvan med din skatterådgivare, eftersom det är några frågor som är medvetna om att välgörenhetsorganisationen ska vara en kvalificerad välgörenhet, hur mycket du kan få avdrag och påverkan på dina skatter. På en personlig anteckning förstår du också hur gåvan passar in i din övergripande boendeplan, hur och när du önskar gåvan att ges (under ditt liv, när du passerar eller makan passerar eller över en viss tid), gör du gåvan Under ditt liv och önskar ta intäkterna (utdelningar) samtidigt som de lever från börsen eller en av många andra scenarier som är tillgängliga för dig. Det finns många olika sätt att ge under många olika scenarier baserat på vad du vill uppnå. Jag föreslår att du noggrant överväger vad du vill uppnå och under vilka omständigheter välgörenheten kan använda pengarna (för en specifik orsak och inte administrativa kostnader etc.), sedan diskutera ditt tänkande med din skatterådgivare och en advokat för fastighetsplanering för att hjälpa sätt dina önskemål på skrivbordet och se till att du förstår alla dina alternativ för vad du kan göra och fördelarna med dig. Gifting är väldigt personlig och du kan uppnå eller flytta fram några mycket stora orsaker med din donation, oavsett storlek. Var detta svar till hjälp Investopedia tillhandahåller inte skatte-, investerings - eller finansiella tjänster. Informationen som finns tillgänglig via Investopedias Advisor Insights-tjänst tillhandahålls av tredje part och endast för informationsändamål på grundval av användarnas enda risk. Informationen är inte avsedd att vara och bör inte tolkas som rådgivning eller användas för investeringsändamål. Investopedia ger inga garantier om informationens noggrannhet, kvalitet eller fullständighet och Investopedia ansvarar inte för eller ansvarar för fel, utelämnanden, felaktigheter i informationen eller för användarnas beroende av informationen. Användaren är ensam ansvarig för att verifiera informationen som lämplig för användarens personliga användning, inklusive utan begränsning, att söka råd från en kvalificerad proffs när det gäller specifika ekonomiska frågor som en användare kan ha. Även om Investopedia kan redigera frågor som tillhandahålls av användarna för grammatik, interpunktion, profanitet och frågestundslängd, är Investopedia inte inblandad i frågorna och svaren mellan rådgivare och användare, stöder inte någon särskild finansiell rådgivare som tillhandahåller svar via tjänsten och är inte ansvarig för eventuella krav från någon rådgivare. Investopedia är inte godkänd av eller ansluten till FINRA eller någon annan finansiell tillsynsmyndighet, byrå eller association. lt MOTLEY FOOL CHARITY FUND gt Välgörande Bidrag av lager av Roy Lewis (TMF Skatter) Om du planerar att göra ett relativt stort bidrag till en välgörenhet, som en churchsynagogue, college, sjukhus eller annan kvalificerad välgörenhetsorganisation, bör du överväga att donera uppskattat lager från din investeringsportfölj istället för kontanter. Dina skatteförmåner från donationen kan ökas och organisationen kommer lika gärna att ta emot beståndet. Detta skatteplaneringsverktyg är härledd från den allmänna regeln att avdraget för en donation av egendom till välgörenhet är lika med det skäliga marknadsvärdet på den donerade egendomen. Om den donerade egendomen är vinstfastighet, behöver donatorn inte erkänna vinsten på den donerade egendomen. Dessa regler möjliggör fördubbling av skatteförmåner: En välgörande avdrag, plus att man undviker skatt på värdet på den donerade egendomen. Låt oss titta på ett exempel: Tom och Jerry är bröder, och alla vill göra ett välgörande bidrag till hans favorit välgörenhet. Tom vill donera till hans college alma mater, medan Jerry vill ge till sin kyrka. Både Tom och Jerry köpte aktier i XYZ Corp. tillbaka i april 1996 för 5000 varje. Tom och Jerrys investeringar har nu ett rättvist marknadsvärde på 20 000 vardera. För att göra sitt välgörande bidrag beslutar Tom att sälja sina aktier i XYZ Corp. Tom realiserar en vinst på 15 000 på dessa aktier. Tom har nu att göra med Uncle Sam, och kommer att behöva gaffla över 3 000 i federala skatter på denna 15 000 vinst (20 kapitalvinst). Tom tar sedan återstoden av dessa medel på 17 000 kronor och skriver en check till hans alma mater för detta belopp. Utgår ifrån att Tom är i 28 skattekonsolen, kommer Tom att inse en skattebesparing på 4 760 på det välgörande bidragsavdraget på 17 000. Jerry å andra sidan har ordnat med sin kyrka för att donera sina aktier i XYZ Corp direkt till kyrkan och hans kyrka hoppar på chansen att få denna donation. Efter överföringen kommer Jerry INTE att behöva inse någon vinst eller betala någon skatt på 20 000 överlåtelsen av beståndet till sin kyrka. Dessutom kommer Jerry att få ett välgörande bidrag för hela 20 000 marknadsvärdet av aktien. Och med antagandet att Jerry är också i 28 skattekonsolen, kommer detta 20 000 bidragsavdrag för välgörande bidrag att generera skattebesparingar på 5 600 till Jerry. Ta en närmare titt på siffrorna: Vem har gjort sig bättre i dessa transaktioner I Jerrys fall fick hans välgörenhet full 20.000 för att utföra sina välgörenhetsförpliktelser, men Toms välgörenhet fick endast 17.000. Nästan 18 mindre. Jerry sparade också en hel skatt på 5 600 på sitt bidrag, medan Tom bara sparade 1.760 i nettoskatt (3.000 skatt på vinsten vid försäljning av aktierna, med undantag för 4 460 skattemässiga avdrag för välgörenhetsbidrag) en enorm skillnad på 3 840 i Skattebesparingar för Jerry. Så, på Toms-transaktionen, gjorde Uncle Sammy ut. I Jerrys transaktion utarbetade både Jerry och hans välgörenhet. Endast farbror Sammy var förloraren. Vilket är ganska bra Kom ihåg att skattepolitiken ofta används för att driva sociala åtgärder och det här är ett utmärkt exempel. Det fanns inget olagligt eller omoraliskt för Jerry att ordna sina angelägenheter för att följa lagen och hålla sina skatter så låga som möjligt samtidigt som han gav sitt välgörenhet med största möjliga bidrag. Högsta domstolen har sagt så mycket många gånger. Och kom ihåg också att denna teknik kan fungera för andra liknande bidrag, från 100 till 1 miljon, beroende på din individuella skattesituation. Så tänk inte att du måste vara i klassen av Ted Turners eller Bill Gates i världen för att göra bidrag från uppskattat aktiearbete till dig från en skattesynpunkt. Men det finns några försiktighetsåtgärder: Medan denna plan fungerar för Jerry i ovanstående exempel, fungerar det inte om beståndet inte har hållits i mer än ett år. Om aktierna hölls för ett år eller mindre skulle aktierna betraktas som ordinarie inkomstfastighet för dessa ändamål och välgörenhetsavdraget skulle begränsas till aktierna 5 000 kostnader. Så kom ihåg att om du överväger bidrag från uppskattat lager, måste du se till att aktierna har hållits i mer än ett år och kvalificeras för kvalificerad uppskattat lageravdrag. Och dessutom, om den ifrågavarande egendomen är ANDRA ordinarie inkomstegenskaper (t. ex. inventering), finns det särskilda begränsningar som gäller. Inte bara det, om fastighetsegenskapen INTE finns i lager (till exempel konstverk, smycken, fast egendom, etc.) finns det andra särskilda begränsningar som kan gälla för bidraget. Slutligen kan beroende av de berörda beloppen och resten av din skattbild för året utnyttja dessa skatteförmåner utlösa alternativa minimiskattehänsyn. Så innan du gör något välgörande bidrag, se till att du är på solid grund. Kontrollera bidraget först med din skattesäljare. Läs åtminstone IRS Publication 526 för ytterligare information om bidragsbegränsningarna. Men det finns mycket reella skatteförmåner till den skatkunniga välgörenhetsgivaren. Glöm inte em. Finansiell planering: Gåvor Skattebehandlingen är densamma som för donationer av något lager till en kvalificerad välgörenhet (gåvor av lager omfattas av en annan FAQ). När du har hållit beståndet i mer än ett år, vid tidpunkten för donationen får du ett skatteavdrag som motsvarar det lagliga marknadsvärdet på aktien (inte till din kostnad). För aktier som förvärvats från en optionsoption eller ett ESPP-köp börjar innehavsperioden på dagen efter förvärv, medan det för begränsat lager börjar på dagen efter intjänandet. För offentliga företag med en aktiv marknad i sina aktier är det verkliga marknadsvärdet genomsnittet mellan de höga och de låga aktiekurserna på leveransdagen, om inte beståndet fortfarande är föremål för återförsäljnings - och överföringsbegränsningar. För aktier i före IPO-företag behöver du värdering genom bedömning eller annan rimlig värderingsmetod (se IRS Revenue Ruling 59-60. Som listar värderingsfaktorer och förklarar att ingen allmän formel kan användas i varje enskild företags situation). Leveransdatumet är när beståndet värderas och bestämmer avdragsåret. Med din avkastning måste du registrera IRS Form 8283 för ditt noncash välgörande bidrag. Anvisningarna för formuläret förklarar de regler som gäller när du måste erhålla och inkludera en skriftlig bedömning. Till exempel är det inte nödvändigt med en bedömning med aktiehandel som är värderad till 10 000 eller mindre (se avsnitt B, del 1), men välgörenheten måste förklara hur den bestämde värderingen. Om försäljningen av de uppskattade aktierna skulle ha utlöst långsiktiga realisationsvinster, är ditt avdrag upp till 30 av din justerade bruttoinkomst (20 för familjefundament) och du kan överföra belopp över fem år. Skattebehandlingen av giftstockar till givarrådade medel liknar den som skänker lager till kvalificerade offentliga välgörenhetsorganisationer. När du donerar aktier, för att genomföra överföringen behöver du information om välgörenhetsmäklarekonto, med DTC-kontot (Depotföretagsföretags) nummer och ett kontonummer. Dina instruktioner till ditt mäklarfirma bör innehålla denna information och eventuella specifika partier. Varning: För årsskiftet donationer, se till att aktieöverföringen är klar före 31 december för att räkna det för det aktuella skatteåret. För elektroniska överföringar från ditt mäklarkonto registreras donationen den dag den mottogs av välgörenhetsfonden (inte när du godkänner överföringen). Med ökade årsskiftet i mäklarfirmor bör du planera dina årsgåvor så mycket som möjligt och ha fortlöpande kommunikation med din mäklare för att säkerställa att överföringen sker. För andra idéer om planeringen i slutet av året, se en annan FAQ. Med en välgörenhetsgåva av uppskattade aktier hålls på lång sikt, donationen du gör och avdraget du får är större än vad de skulle vara om du istället skulle sälja aktierna och skänka kontantavkastningen. Det beror på att när du donerar aktier undviker du att betala kapitalvinstskatten. Du kan antingen (1) donera 100 000 i aktiebolag eller (2) sälja beståndet först och donera intäkterna. Lager: Du donerar 100 000 i företagsaktier som du har hållit i minst ett år (10 000 aktier som handlar på 10 per aktie som du fått på 1 per aktie) till en favorit välgörenhet. Din 100 000 skatteavdrag resulterar i skattebesparingar på 40 000 (förutsatt att en 40 kombinerad federal och statlig skattesats på din inkomst). Kontanter: Du säljer 10 000 aktier, värda 100 000, och donerar kontanterna. På din 90 000 vinst (100 000 minus kostnadsbasisen på 10 000) betalar du 18 450 i skatter (15 federal kapitalvinstskatt plus 5,5 statsskatt), vilket resulterar i 81 500. Detta belopp blir lägre om du utlöser 20 skattesatsen på realisationsvinster och 3.8 Medicare-avgiften. Du får ett skatteavdrag för det netto kontantbelopp som du har donerat. Dina skattebesparingar är 32 620 (40 av 81 500), 7 380 mindre än skattebesparingarna med en donation av lager. Donation av lager Donation av cashmyStockOptions expanderar innehåll på fastighetsplanering och välgörenhet med aktiekompensation Brookline, MA, 23 juli 2009 - myStockOptions, den ledande online-resursen på lagerkompensation, har utökat sitt prisbelönta innehåll för att inkludera nya artiklar om fastighetsplanering och välgörande ger. I dessa artiklar diskuterar experter advokaterna teknikerna för att använda grantor retired annuity trusts (GRAT), de frågor som ska övervägas för att finansiera välgörande donationer med företagsaktier eller personaloptioner, och till och med grunderna för att skapa privata välgörenhetsstiftelser. Nya artiklar är aktuella tillägg I avsnittet Finansiell planering: Fastighetsplanering. myStockOptions har publicerat användningen av GRATs med företagslager för att minska skatter: skynda sig innan reglerna byts av estate-planning advokater Elyse G. Kirschner och Carlyn S. McCaffrey från Weil Gotshal Manges i New York City. Som författarna förklarar, är det kvarhållna annuitetsförtroendet (GRAT) en av de bästa teknikerna som för närvarande finns tillgängliga för att överföra bolagsaktier eller andra investerbara tillgångar till familjemedlemmar med liten eller ingen skattekostnad för skatter eller gåvor. Aktiekursminskningar i slutet av 2008 och i början av 2009, kombinerat med historiskt låga räntor, har gett en oöverträffad miljö för GRATs. Dessutom skulle föreslagna skatteförändringar ha en negativ inverkan på GRAT-tekniken, så publiceringen av denna artikel är särskilt aktuell. Lika tidigt är publiceringen av Donation Your Company Stock till välgörenhetsorganisationer och privata stiftelser. en tvådelad artikel serie av advokat Joshua Mans of Holland Knight i Portland, Oregon. Inträffar i avsnittet Finansiell planering: presenter. I dessa artiklar diskuteras de olika teknikerna, skattefrågorna och värdepappersrättparametrarna för att använda företagslager för att finansiera välgörande donationer och givarrådgivna medel, och till och med att inrätta privata välgörenhetsstiftelser. Leds av Warren Buffets berömda filantropi 2006, har aktiebaserad välgörande ger i stor skala flyttat till framkanten av altruism bland människor med hög nettovärde som söker mer än bara ekonomiska belöningar från sina investeringar. Bygga på en stark tradition av finansiell planeringsinnehåll De nya artiklarna går med i en trepartsartikelserie som publicerats tidigare: Charitable Remainder Trusts (CRT) och ditt företags lager av fastighetsplaneringsadvokater Christopher Cline och Joshua Husbands. Dessa värdefulla nya artiklar fortsätter vår starka täckning av sofistikerade ämnen i finansiell planering för personer som behöver en pålitlig, oberoende informationskälla innan de fattar beslut med aktieutmärkelser eller aktiebolag, noterar Bruce Brumberg, chefredaktör för myStockOptions. I hela sin historia har myStockOptions täckt hela ämnesområdet i lagerkompensation, från grundläggande till komplexa, och vi slutar aldrig leta efter att förbättra innehållet i båda ändarna av det materiella spektrumet. Företagslicensiering finns tillsammans med enskilda prenumerationer på Premium Membership eller Pro Membership. allt innehåll på myStockOptions är idealiskt för licensiering av företag och leverantörer av lagerplan för deltagare. En anpassad version av webbplatsens prisbelönta innehåll kan smidigt integreras i företagens HR, förmåner och ersättningsportaler. Tillgänglig via en webbläsare 24 timmar om dygnet, 7 dagar i veckan, tillåter licensierat innehåll från myStockOptions att aktieägare svarar på sina egna frågor om sina aktierelaterade bidrag när de behöver lära sig mer tid för personalens personal och kostnader för företaget. För mer information, besök mystockoptions. Email salesmystockoptions. Eller ring 617-734-1979. MyStockOptions är den främsta online-resursen för utbildningsinnehåll och - verktyg på aktieoptioner, begränsade aktier, begränsade aktier, prestationsaktier, aktieuppskattning med exklusiva artiklar, 700 FAQs, Skattecenter, Global Tax Guide, en omfattande ordlista och interaktiva verktyg. Rättigheter och planer för personalinköp. myStockOptions skrivs och hanteras av ledande experter i aktiekompensation och produceras av ett företag med en lång historia av framgångsrika publikationer som förklarar komplexa juridiska och finansiella ämnen på engelska. Den inflytelserika konsumentmagasinet PC World rankar myStockOptions bland de mest användbara webbplatser som någonsin levererar toppklassig information, support och tjänster. Bokföringsjournalen CPA Wealth Provider valde myStockOptions bland företag som har tagit ledningen genom innovation, effektivitet, initiativ eller tillväxt inom finansplaneringsområdet. The Specialized Information Publishers Foundation hedrade MSO Pro med en av sina Editorial Excellence Awards i kategorin Best Interactive Content bland nischutgivare. myStockOptions har också fått omfattande gynnsam täckning i stora publikationer, inklusive BusinessWeek. Wall Street Journal . The New York Times . San Francisco Chronicle. och The Boston Globe. och på CNN, National Public Radio, PBS, Money och MarketWatch. För mer information, kontakta Bruce Brumberg och Matt Simon på redaktionsmystockoptions eller 617-734-1979. Innehållet tillhandahålls som en pedagogisk resurs. MyStockOptions är inte ansvarig för eventuella fel eller förseningar i innehållet eller åtgärder som vidtagits i beroende av det. Upphovsrätt kopia 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions är ett federalt registrerat varumärke. Vänligen kopiera inte eller ta bort denna information utan det uttryckliga tillståndet från myStockOptions. Kontakta redaktörsmystockoptions för licensinformation.
No comments:
Post a Comment